El fraude y la delincuencia financiera se encuentran entre los mayores obstáculos para la estabilidad y la prosperidad de las organizaciones, las instituciones y las economías de todo el mundo, tanto en los países desarrollados como en los países en desarrollo. El fraude es el delito del que la mayoría de las personas son más propensas a ser víctimas. Sea cual sea su forma —ya se trate de fraudes comerciales sofisticados y complejos, uso de información privilegiada, manipulación del mercado, blanqueo de capitales, soborno, financiación del terrorismo o evasión fiscal—, se trata de amenazas transnacionales en constante evolución que requieren una respuesta basada en un pensamiento significativo e innovador. Si bien una filosofía de «valores compartidos, enfoques compartidos» sustenta el marco global de lucha contra la delincuencia económica —especialmente en lo que respecta al blanqueo de capitales y la regulación financiera—, un enfoque único para todos suele pasar por alto importantes retos contextuales que se plantean en las distintas jurisdicciones.
Para los abogados y los investigadores, solo un enfoque más matizado del tema del fraude, la delincuencia financiera y la recuperación de activos nos permitirá comprender y expresar adecuadamente cuáles son los verdaderos retos a nivel internacional, regional y nacional, tanto desde el punto de vista práctico como teórico. De este modo, se podrá facilitar una cooperación y una colaboración más significativas y prácticas.
En los últimos años, la delincuencia financiera ha sido un tema cada vez más habitual en los medios de comunicación. Se ha puesto de manifiesto en sucesivas filtraciones de datos confidenciales procedentes de bufetes de abogados del mundo offshore (como las filtraciones de las Bahamas, los Papeles de Panamá y los Papeles de Paraíso) y de autoridades encargadas de hacer cumplir la ley y organismos reguladores (como los archivos de la FinCEN). Los casos son cada vez más sonados y afectan a algunas de las instituciones más conocidas del mundo. En cuanto a las medidas de aplicación de la ley, se están diseñando y aplicando rápidamente nuevas herramientas civiles y penales que van más allá de los mecanismos tradicionales de recuperación o del recurso al sistema de justicia penal, entre ellas los acuerdos de enjuiciamiento diferido para abordar complejas acusaciones de soborno internacional e incumplimientos de la normativa contra el blanqueo de capitales por parte de grandes instituciones financieras, así como nuevos mecanismos como las órdenes de patrimonio inexplicable, que se utilizan para actuar contra el patrimonio sospechoso de personas políticamente expuestas o de quienes están implicadas en delitos graves.
Si bien los mecanismos de resolución de casos, recuperación o restitución han avanzado, también lo han hecho las capacidades de los delincuentes para utilizar métodos innovadores con el fin de cometer irregularidades y ocultar sus ganancias ilícitas. Esto está afectando a los procedimientos de insolvencia y quiebra, y aumentando la complejidad de la estructuración de activos y las cadenas de transacciones. Como ha demostrado claramente la pandemia de la COVID-19, el ciberfraude y las irregularidades relacionadas con él van en aumento. Lo mismo ocurre con la capacidad de utilizar criptoactivos poco regulados, mientras los ordenamientos jurídicos de todo el mundo se pronuncian sobre la naturaleza de dichos «bienes» y su regulación. Además, los delincuentes están utilizando tecnologías cada vez más avanzadas para cometer delitos y ocultar o realizar transacciones con activos de formas no tradicionales. Por supuesto, la otra cara de la moneda es que las tecnologías financieras están ayudando de forma exponencial a los profesionales e investigadores en las labores de recuperación, así como en las operaciones transnacionales de aplicación de la ley, el intercambio de información, la cooperación y la asistencia mutua.
Al igual que nos enfrentamos a amenazas nuevas e innovadoras, los profesionales y los colegios profesionales se ven sometidos a unas obligaciones normativas y legislativas cada vez mayores. Además, los centros financieros y empresariales internacionales, en particular los mercados «offshore», parecen estar sometidos a una presión creciente —y quizá desproporcionada— para que modifiquen sus modelos y cumplan con estándares que aún no son normas globales.
El primer Informe Global de FraudNet de 2021 se basa en los conocimientos colectivos y en las perspectivas derivadas de la experiencia de sus miembros y socios estratégicos —todos ellos líderes en sus respectivos ámbitos de práctica, interrelacionados entre sí, y que se encuentran a la vanguardia de algunos de los casos de recuperación de activos más destacados, con mayor repercusión jurídica y más delicados del mundo, relacionados con el fraude y otras conductas indebidas—. El informe recoge artículos de reflexión, informes y análisis procedentes de todo el mundo. Sus objetivos son reforzar la vertiente investigadora e intelectual de la red líder mundial de abogados especializados en recuperación de activos, y ofrecer a los clientes actuales y potenciales una visión actualizada sobre algunas de las cuestiones más pertinentes a las que se enfrenta nuestro sector, así como sobre el tipo de temas con los que los miembros y socios estratégicos se encuentran habitualmente en su trabajo.
Los artículos ofrecen una útil combinación de estudios de casos, debates teóricos y soluciones prácticas basadas en conocimientos especializados. Abarcan una amplia gama de temas de gran actualidad, entre los que se incluyen los avances en las iniciativas de recuperación de activos en el ámbito penal y civil —como los requisitos de sustancia económica, la titularidad real y la transparencia empresarial—, cuestiones «offshore», el fraude y la insolvencia, la ciberdelincuencia y la ciberseguridad, consideraciones probatorias y éticas, el patrimonio de origen inexplicable y las órdenes de congelación de cuentas, los productos básicos falsificados, los criptoactivos y su regulación, y el análisis forense. Las ilustraciones y los ejemplos prácticos, especialmente los procedentes de las diferentes regiones representadas en el informe, aportan contexto a ámbitos jurídicos complejos y en constante evolución. El informe también incluye artículos de destacados académicos vinculados a FraudNet, que participan en investigaciones en curso en este campo.
Los artículos ofrecen además comentarios, análisis y valoraciones sobre algunas sentencias judiciales recientes de gran relevancia y sus implicaciones prácticas, así como sobre la promulgación de nueva legislación y las obligaciones reglamentarias. Asimismo, se examina cómo las soluciones tecnológicas pueden ayudar a los clientes en la recuperación de activos, al tiempo que se formulan previsiones prácticas sobre su aplicación y alcance. A partir de las experiencias profesionales individuales de los autores, se ofrecen conclusiones útiles y reflexiones sobre las implicaciones.
La pandemia de la COVID-19 ha creado un entorno de oportunidades peligrosas, tal y como se reconoce en muchos de los artículos de este informe. Se espera que los artículos resulten útiles e interesantes para los clientes y colaboradores actuales y potenciales de la red FraudNet de la CCI, además de aportar valiosas contribuciones a los debates importantes y en curso en este ámbito. En este sentido, también se espera que el informe resulte de gran utilidad para legisladores, responsables políticos, investigadores, académicos y estudiosos que deseen mejorar su comprensión y su conocimiento actual de los importantes avances que se están produciendo en este ámbito en todo el mundo, muchos de los cuales se tratan de forma perspicaz y analítica en estos artículos.
No faltan publicaciones en este ámbito; sin embargo, este informe es bastante singular, ya que recoge las perspectivas individuales de los profesionales, pero también la amplia experiencia de la red —lo que constituye su valor añadido como red líder mundial de abogados especializados en recuperación de activos—. Los miembros y socios estratégicos comparten la convicción de que la colaboración mutua a nivel transnacional puede resultar de gran utilidad a la hora de ayudar a las víctimas de fraudes y delitos económicos que buscan una indemnización en circunstancias complejas, a menudo con elementos transnacionales.
Esperamos que los lectores de este informe consideren que los artículos que contiene resultan de gran utilidad y aportan una perspectiva valiosa.
Dr. Dominic Thomas-James
Editor del Informe Anual Global de ICC FraudNet
