La tercera edición del Informe Anual Global de ICC FraudNet tiene como tema «El fraude y la recuperación de activos en un mundo inestable». El primer y el segundo Informes Anuales Globales (2021, 2022) se publicaron en una época sin precedentes: tanto en los inicios como en el punto álgido de la pandemia mundial de COVID-19, que ahora, en el momento de la publicación, ha sido reclasificada como tal por la OMS. Sin embargo, el contexto global del tercer informe anual sigue marcado por los conflictos, la inestabilidad política y la incertidumbre económica persistente en todo el mundo. Detrás de este panorama se esconde la siniestra realidad de que el fraude y las conductas indebidas relacionadas con la apropiación indebida de bienes siguen prosperando. El Gobierno del Reino Unido, por ejemplo, publicó en mayo de 2023 su «Estrategia contra el Fraude», cuyo objetivo es reducir el fraude en un 10 % con respecto a los niveles de 2019 para 2025. De hecho, en el momento de redactar este informe, se está tramitando en el Parlamento del Reino Unido una ley para tipificar como delito la omisión corporativa en la prevención del fraude. Aunque el fraude parece estar, al menos en apariencia, en primera línea de las agendas gubernamentales, lo cierto es que se trata de un fenómeno complejo, multifacético e incluso difuso. En medio de esta incertidumbre persistente, hay algo que está claro: el fraude sigue siendo el delito del que tenemos más probabilidades de ser víctimas, lo que confiere una importancia especial al Informe Anual Global de FraudNet 2023 de la ICC.
El Informe de 2023 recoge artículos originales de la incomparable red global de FraudNet, integrada por destacados abogados especializados en fraude y recuperación de activos, socios estratégicos y colaboradores asociados procedentes de los ámbitos de la investigación, la consultoría, el asesoramiento y el mundo académico. Los artículos aquí incluidos representan una contribución única de conocimientos a cuestiones cada vez más pertinentes que siguen ocupando un lugar destacado en las agendas internacionales. Al mostrar las prácticas punteras de la red en los ámbitos del fraude, la recuperación de activos, la insolvencia y las investigaciones, estas contribuciones reflejan la visión experta de los autores desde sus respectivas jurisdicciones y ámbitos de práctica.
El Informe de 2023, que se basa en el éxito de las dos primeras ediciones, recoge 28 artículos originales escritos por 52 colaboradores, procedentes de unas 20 jurisdicciones. Muchos de los miembros de la red han participado en algunos de los casos de recuperación de activos más destacados y complejos, y su experiencia hace que la lectura resulte sumamente interesante e instructiva. Los artículos recogen experiencias de todos los rincones del mundo, incluidas las siguientes jurisdicciones: Reino Unido, EE. UU., Irlanda, Guernsey, Malta, Hungría, España, Polonia, Guatemala, Panamá, Argentina, las Islas Caimán, las Islas Vírgenes Británicas, Ghana, Sudáfrica, Singapur, Malasia, India, Luxemburgo y Japón.
En este contexto, el informe aborda una amplia gama de temas importantes y de actualidad en el ámbito del fraude y la recuperación de activos. Por ejemplo, en la sección «Perspectivas de los miembros», el informe incluye análisis sobre cuestiones como las nuevas novedades legislativas en los casos de fraude y recuperación de activos en EE. UU.; la legislación sobre el producto del delito en Ghana; análisis de casos de ciberdelincuencia en Argentina; órdenes de embargo preventivo en Sudáfrica; litigios por fraude en Malasia; la recuperación de activos en Panamá; la regulación de los activos virtuales en Polonia; y las medidas coercitivas y las sentencias relacionadas con las criptomonedas en España.
En otras secciones del informe, se recogen los debates y las reflexiones de los socios estratégicos de FraudNet, así como las aportaciones de académicos y colaboradores asociados. Entre estos debates se incluyen la diferencia entre pruebas e información de inteligencia en las investigaciones; las herramientas de recuperación de activos en Irlanda; los mecanismos de recuperación civil, como las órdenes de patrimonio inexplicable en el Reino Unido; un análisis de la propuesta de tipificación del delito de incumplimiento corporativo en la prevención del fraude; y los avances en el campo de la psicología del fraude.
En una obra de este tipo, no es posible abarcar todos los aspectos relevantes de nuestro ámbito; sin embargo, los debates que se recogen en los artículos reflejan una amplia gama de áreas de interés, prácticas y perspectivas de los distinguidos autores. Respetando la diversidad de sus disciplinas profesionales y académicas, así como las diferencias en los métodos de citación entre las distintas jurisdicciones, el equipo editorial no ha intentado imponer un único estilo o forma de citación.
Estos artículos tienen como objetivo ofrecer información útil, relevante desde el punto de vista práctico e instructiva y, por lo tanto, resultar de utilidad para la amplia red de FraudNet y de la Cámara de Comercio Internacional, los socios estratégicos, los colaboradores profesionales y compañeros de trabajo, los clientes actuales y futuros, así como para aquellas personas que tengan un interés práctico, normativo o académico en estas cuestiones. En un momento de creciente incertidumbre global, para promover la integridad en nuestras sociedades y sistemas, así como para combatir el fraude y la delincuencia financiera y repatriar las ganancias ilícitas, nunca ha sido tan importante que los profesionales y expertos que trabajan sobre el terreno aporten su experiencia, sus conocimientos y sus reflexiones al debate. Solo con una mayor comprensión de las mejores prácticas y de las experiencias individuales se pueden dar forma a las soluciones y desarrollar respuestas. En este sentido, el alcance internacional sin parangón de ICC FraudNet pone de manifiesto la utilidad de una cooperación y colaboración significativas. En un contexto en el que el fraude tiene un carácter cada vez más transnacional, esto no solo es valioso, sino esencial.
Dr. Dominic Thomas-James
Editor del Informe Anual Global de ICC FraudNet
