Es un placer dar la bienvenida a los lectores al Informe Anual Global de ICC FraudNet sobre Fraude y Recuperación de Activos de 2025. El Informe Anual Global de ICC FraudNet, que llega ya a su quinta edición, tiene como tema «El estado del fraude y la recuperación de activos: delitos atemporales, enfoques modernos». Se basa en las cuatro ediciones anteriores del Informe Anual Global y amplía el creciente conjunto de ideas de liderazgo intelectual, así como las perspectivas de profesionales y académicos de ICC FraudNet.
Aunque muchos lectores conocen bien nuestro trabajo, para aquellos que no estén familiarizados con él, ICC FraudNet es la red líder mundial de abogados especializados en fraude y recuperación de activos, con miembros repartidos por todos los rincones del mundo. Sus miembros y socios estratégicos participan habitualmente en algunos de los casos de fraude y recuperación de activos más destacados, delicados, complejos y trascendentales. Sus puntos de vista, recogidos en estas páginas, ofrecen una lectura fascinante y original.
Por supuesto, el año 2025, como telón de fondo de estas contribuciones, sigue planteando un mundo de retos, entre los que se incluyen los conflictos, las dificultades económicas, la inestabilidad política y la volatilidad social. Los delitos financieros con ánimo de lucro, como el soborno, el fraude, el robo y el blanqueo de capitales, siguen ampliando su alcance y su impacto. Las contribuciones de este informe tratan de explicar la incidencia de este tipo de delincuencia, analizan enfoques prácticos en los ámbitos jurídico y de investigación para perseguir, impedir y desarticular el fraude y los delitos financieros, al tiempo que ofrecen observaciones prácticas, opiniones de expertos y mensajes de precaución a quienes estén interesados en nuestro campo. Los artículos aquí incluidos ofrecen observaciones de expertos sobre casos de fraude actuales y recientes, así como reflexiones profundas sobre las investigaciones de recuperación de activos. Desde el rastro documental y los libros de contabilidad hasta los modelos de aprendizaje y las tecnologías dinámicas: los artículos de este informe abordan el fraude y la recuperación desde múltiples perspectivas.
Los temas y asuntos que se abordan en este informe son muy amplios y, a menudo, se solapan entre sí, entre los que se incluyen: la ciberdelincuencia y los ataques de ransomware, la transparencia empresarial y la información sobre la titularidad real, los bienes estatales saqueados y su recuperación, el cumplimiento normativo en materia de criptomonedas, los retos de la ciberseguridad, la ejecución de sentencias extranjeras, el arbitraje específico de cada jurisdicción, las tendencias en las investigaciones —como los modelos de lenguaje a gran escala—, el impacto de la IA y la toma de decisiones basada en la IA en los litigios y las investigaciones, la relación entre los embargos equitativos y el fraude, el análisis de diferentes metodologías de rastreo de efectivo, el papel y la justificación del regulador financiero, consideraciones sobre las jurisdicciones extraterritoriales, las aplicaciones de mensajería cifrada y los retos que plantean a los investigadores, la recuperación de fondos de cadenas bancarias complejas, la corrupción y el fraude, los mecanismos del Derecho civil y penal para la recuperación de activos, y los riesgos de manipulación que plantea la IA.
Sin duda, uno de los temas más destacados de este año ha sido el desarrollo de la tecnología, su impacto en el fraude, sus usos positivos y los factores de riesgo negativos en lo que respecta tanto al fraude como a las investigaciones, así como las advertencias sobre su desarrollo, regulación y uso futuros. Esto se aprecia especialmente en aquellos artículos que analizan el papel cada vez más importante de la inteligencia artificial (IA), señalando en algunos casos el ritmo al que esta está ayudando en las investigaciones de fraude, pero también planteando retos para las mismas. En el informe se analizan tanto las advertencias sobre la capacidad de la IA para manipular, como el reconocimiento de su papel útil en las investigaciones, así como su idoneidad —o falta de ella— para actuar como responsable de la toma de decisiones.
Como siempre, la representación de las distintas jurisdicciones en el informe es muy amplia, con aportaciones originales de destacados abogados e investigadores del Reino Unido, Estados Unidos, España, Hungría, Ghana, Polonia, Panamá, las Islas Caimán, Nueva Zelanda, Guernsey, Japón, las Islas Vírgenes Británicas, China, Singapur y Sudáfrica. Los 23 artículos originales han sido redactados por unos 37 autores.
A pesar de la intensa carga de trabajo de nuestros miembros y socios estratégicos, nuestros autores han vuelto a encontrar tiempo para escribir artículos que invitan a la reflexión y, de este modo, aportar su experiencia a un amplio público a través de esta publicación. No se trata solo de dar a conocer la labor que realiza ICC FraudNet como red, sino también de aportar conocimientos a ámbitos temáticos importantes y en constante evolución, en los que se necesita urgentemente una experiencia significativa. En una época en la que abundan los contenidos superficiales y los conocimientos fragmentarios, estos artículos representan enfoques, fruto de una investigación exhaustiva y una reflexión profunda, sobre cuestiones jurídicas de gran importancia.
Desde la llegada de la COVID-19, la relación entre la volatilidad y el fraude sigue siendo más relevante que nunca. En el Reino Unido, al igual que se sospecha en muchas otras jurisdicciones en las que ejercen o residen los lectores de esta publicación, se dice que, en la actualidad, el fraude es el delito del que todos somos más propensos a ser víctimas. Aunque mantener los objetos de valor fuera del alcance de los ladrones se ha convertido, quizás, en una cuestión de sentido común para muchos, el fraude sigue desconcertándonos por muchas razones. De ello se deduce que, si nuestro conocimiento sobre el fraude fuera tan avanzado, seguramente no sería el delito del que tenemos más probabilidades de ser víctimas. Como señala acertadamente un autor en las próximas páginas, la confianza no puede romperse a menos que primero se haya concedido. Por lo tanto, lo que está en juego no podría ser más importante.
Los artículos de autoría individual incluidos en este informe tienen como objetivo ofrecer perspectivas prácticas y relevantes sobre estas importantes cuestiones. Esperamos que resulten de utilidad no solo para la red FraudNet de la CCI y el resto de redes de la CCI, los socios estratégicos y otros colaboradores profesionales, sino también para los clientes actuales y potenciales. Además, se espera que los artículos sean de interés para un público más amplio, que incluya a abogados, investigadores, profesionales de las fuerzas del orden y de la regulación, equipos internos de cumplimiento normativo, responsables políticos y legisladores, así como académicos e investigadores. En definitiva, los artículos se basan en experiencias colectivas e individuales, buenas prácticas y casos prácticos observados en la vanguardia de este ámbito. Se espera que este compendio de artículos ofrezca soluciones prácticas y conocimientos especializados para hacer frente al fraude y a las conductas ilícitas con ánimo de lucro, al tiempo que proporcione apoyo y orientación práctica ante los retos que plantean los esfuerzos internacionales de recuperación de activos en diferentes jurisdicciones a la hora de responder al fraude. Con ello, el informe pretende facilitar la comprensión y el conocimiento del lector sobre un tema cada vez más complejo.
Se espera que el Informe de 2025, al igual que sus ediciones anteriores, siga siendo un recurso útil, tanto para la investigación como para la práctica, para quienes estén interesados en el ámbito de la recuperación de activos y el fraude.
Dr. Dominic Thomas-James,
, editor del Informe Anual Global de ICC FraudNet
